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企業債權債務清理中的問題分析

來源:注冊海外公司上海站 發表時間:2012-01-13 11:44 點擊:

第一、債權債務問題,不是單純的對方拖欠和資金流緊張的問題,是一個復雜的系統問題。

對于債權回收難度大、周期長、壞帳率高的問題,很多企業都費盡心思采取各種辦法來處理,但是很多陷入一個滾雪球式的怪圈,那就是越清理越多,越清理越難。原因何在,關鍵在于沒有解決根本問題。存在債權難以回收現象的原因,大多存在一下幾個方面:一、經營環節選擇客戶存在失誤,對于客戶還款能力的估計存在失誤;二、履行合同中忽略法律上的關鍵問題,造成事實上的被動;三、債權疏于管理,長期沒有專人負責,催討不力,讓欠債者感覺不到還款的壓力和必要;四、采用的清收債權的方式不科學,沒有以最經濟的手段獲得最大的效果;五、認為繼續合作為重,暫時擱置債權,造成越來越多的債權存在;六、對于債權存在的風險問題防范不夠,多次亡羊補牢。

存在大量債權無法盡快回收的同時,企業也習慣通過拖欠其他供應商款項的方式來保持平衡,但是最終發現,債權總是很難收回,而債務卻擺脫不掉,并且往往損失會增加。

第二、各種拖欠的模式分析

關于債權債務清理各個企業都曾經做過很多方面的探索,通過分析不良債權的現象,也就了解了其他企業拖欠款項的手段,簡單描述可以分為一下幾類:

一、采用采購、加工、銷售分立經營的模式,各自成立法人單位對外承擔責任,讓企業債務停留在采購環節,并且設立多個采購法人單位,避免短時間內債主蜂擁而止。目前許多集團化經營的企業多采用這種方式。

二、利用市場優勢地位,迫使供應商壓低身價進行合作,對結算以及資金占用作出不利于供應商的合同約定,從而合法的拖延付款時間。

三、采用意向式大宗交易做誘餌,針對先期交易拖延付款,讓供應商心存余悸,不敢貿然催款。

四、交易中采用各種理由推托付款責任,比如提出各種質量問題和借口,拖延給供應商辦理結算的手續和時間,讓供應商無法盡快獲得有效的催款憑據等。

五、采用善意欺騙方式,多次承諾付款均不予兌現,態度誠懇,行為惡劣。以上為普遍存在的拖欠款項的方式和手段,當然還有其他更多的情況,但大多類同。

第三、針對拖欠形成的原因,應該采取一下措施糾正和預防。

一、對于比較重要的大客戶,不能完全聽任對方過多的款項積壓,定期對客戶進行資信評價,預估該客戶的風險值,并進行嚴格監控,必要時讓對方提供相應的擔保和保證措施,避免最終債權落空。事實證明,越來越多的大型企業,其風險防范能力都存在諸多問題,他們往往通過設立多個采購中心,惡意拖延應付款項,讓債權人維權艱難。對此,債權人應該嚴密關注該客戶的動向,通過提前準備,從法律上獲得有力證據,證明其關聯交易和資產轉移途徑,保證能夠繞過其設立的采購中心主張債權,如遇緊急情況,盡快采取有效措施,實現債權。

二、對于處于不利市場地位的情形,更應該關注客戶的資金動態和償還能力,隨時評價其風險指數,不能因為期待將來無法預期的結果而忽視被占用的資金的利益,一旦出現不利因素,應當盡快采取訴訟措施。

三、對于一貫采用引誘方式進行先期交易的客戶,要辨別其真實目的,一旦對方存在違約行為,就要據理力爭,避免損失擴大。

四、對于故意制造障礙的客戶,特別要注意保存各種交易憑據,盡量獲取有關交易履行的證明,采取有理、有利、有節的原則,避免被對方牽著鼻子走。

五、對于那些喜歡用花言巧語騙取信任的客戶,應當立即采取有效手段,盡快清理。

第四、加強自身管理,提高風險防范意識。

首先,應該建立完善的合同管理制度,重視對客戶的資信評估,強調對于合同的審批,避免履約風險,加強對于交易過程的管理和控制,注意保存各種交易資料。

其次,對于所有客戶建立完善的檔案,并隨時更新,定期評價客戶的履約能力和風險系數,并盡量通過各種途徑關注其經營變化。

然后,成立專門機構管理債權,對于債權進行嚴格的分類,由專人負責催收,并隨時注意收集訴訟所需要的證據和信息。避免到萬不得已訴訟時,才發現證據不足。

再次,加強企業內部的溝通交流,一旦發現某個環節有問題,及時通報各個部門,避免同樣的失誤繼續存在,杜絕各自為戰的狀態。

最后,預防為主,通過多方面的努力,逐漸讓企業走向良性循環的狀態,避免債權清理滾雪球式的發展。

第五、充分重視律師的作用

律師由于其自身的職業優勢,對于企業債權債務管理問題有著獨到的看法,注重和專業律師的交流,相互探討,取得一條適合企業自身的管理模式,并注重長期效果,避免急于求成,急功近利。

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